W dniu 1 lipca 2023 roku zmieniły się kwoty wolne od podatku. Obecnie wynoszą one:
- 36 120 zł - I grupa podatkowa;
- 27 090 zł - II grupa podatkowa;
- 5733 zł - III grupa podatkowa.
Dalsza część artykułu pod materiałem wideo
Najniższy limit wolny od podatku obowiązuje wtedy, gdy nie mamy pokrewieństwa. Jeżeli znajomy przekaże nam w kopercie więcej niż 5733 zł, to nadwyżka będzie podlegała opodatkowaniu.
Przyjaciel pana młodego, znając jego pasję, przekazał mu rower wyczynowy, który kosztował 20 tys. zł. W tym przypadku aż 14 267 zł będzie opodatkowane, z czego 11 833 zł stawką 12%, a 2434 zł stawką 16 %. Podatek do zapłaty wyniesie 1809 zł - tłumaczy Piotr Juszczyk, główny doradca podatkowy InFakt, cytowany przez "Gazetę Pomorską".
W tym miejscu warto wyjaśnić, kto należy do I i II grupy podatkowej. Pierwszą tworzy najbliższa rodzina:
- mąż lub żona
- dzieci (również adoptowane)
- wnuki, prawnuki
- rodzice (również adopcyjni)
- dziadkowie, pradziadkowie
- brat lub siostra
- ojczym i macocha
- pasierbice, pasierbowie
- zięciowie, synowe
- teściowie
A drugą:
- dzieci, wnuki i prawnuki rodzeństwa
- rodzeństwo rodziców, na przykład siostra twojego ojca
- małżonkowie rodzeństwa, na przykład mąż twojej siostry
- małżonkowie rodzeństwa małżonka – na przykład masz żonę, która ma brata, chodzi wtedy o jego żonę
- rodzeństwo małżonka
- małżonkowie wnuków i prawnuków
- dzieci, wnuki, prawnuki, małżonkowie pasierbów i pasierbic
Podatki od darowizny. O tym trzeba pamiętać
W przypadku przekroczenia limitu trzeba zapłacić podatek. I tutaj ważna uwaga. Nie może być on uregulowany poprzez przekazanie środków w kopercie - niezbędny jest przelew.
W konsekwencji hojna koperta od rodzica może być problematyczna. W takim przypadku do koperty można dołączyć potwierdzenie przelewu, jeśli chcemy jako rodzic wręczyć prezent "rękę w rękę" - dodaje ekspert.
"Gazeta Pomorska" zwraca również uwagę na to, że kwoty wolne od podatku liczone są w ciągu pięciu lat. Jeżeli już wcześniej w danym okresie otrzymaliśmy jakąś darowiznę, to trzeba ją zsumować.
