W połowie 2023 roku podniesione zostały kwoty wolne od podatku. Dzięki temu obdarowywanym i spadkobiercom łatwiej uniknąć podatku od darowizn czy też spadku.
W tym miejscu warto zauważyć, że w przypadku darowizn prawo określa cztery grupy. Chodzi o grupę zerową (rodzice, dziadkowie i dzieci oraz małżeństwo i rodzeństwo), grupę pierwszą (teściowie, zięć, synowa), grupę drugą (rodzina dalsza), ale i grupę trzecią (inne osoby).
Dalsza część artykułu pod materiałem wideo
W zależności od tego, skąd pochodzi dana darowizna, limity kwot wolnych od podatku są inne. W przypadku grupy zerowej mówimy o całkowitym zwolnieniu. Konieczne jest jednak spełnienie pewnych warunków.
To po pierwsze jest konieczność złożenia w ciągu sześciu miesięcy od momentu otrzymania darowizny informacji o jej otrzymaniu. Po drugie, jeśli darowizna jest w formie pieniężnej, wymagana jest forma przelewu bankowego lub uznania konta obdarowanego - wyjaśnił doradca podatkowy Piotr Kościańczuk w wypowiedzi dla Polsat News.
Jeżeli chodzi o grupę pierwszą, to limit został wyznaczony na poziomie 36 120 zł. Grupa druga to 27 090 zł, a grupa trzecia - 5 733 zł.
Kiedy urząd sprawdzi źródło dochodu?
Zazwyczaj o otrzymaniu darowizny fiskus dowiaduje się w momencie wydawania pieniędzy - urzędnicy mogą zweryfikować ich źródło.
Jeśli okaże się, że w naszych zeznaniach podatkowych ta wartość, którą zarabiamy, jest zbyt mała na pokrycie wydatków, fiskus zadaje pytania. Wtedy ujawniając darowizną sami na siebie donosimy - przekazał doradca podatkowy.
